EL ANATOCISMO

Dr. José Luís Chica Valencia

Universidad Estatal de Guayaquil

Especialista en Derecho Ambiental

Para poder entender lo pertinente al cobro de interés sobre interés debemos tener en claro lo concerniente a lo que es préstamo mercantil, mutuo o préstamo de consumo; el derecho o causa para cobrar intereses; forma de determinar el monto del interés; y, el cobro prohibido de intereses.

PRESTAMO MERCANTIL; MUTUO O PRESTAMO DE CONSUMO; Y,
DERECHO A COBRAR INTERESES.

Nos remitimos al Código de Comercio en su Art. 553 que determina:
“Art. 553.- El préstamo se tiene por mercantil cuando se contrae en el concepto y con expresión de que las cosas prestadas se destinan a actos de comercio, aunque las partes no sean comerciantes.”
Con lo expuesto, debemos entonces conocer que son actos de comercio; para tal efecto tenemos:
El Art. 3 numeral 9 del Código de Comercio señala:
Art. 3.- Son actos de comercio, ya de parte de todos los contratantes, ya de parte de alguno de ellos solamente:
9.- “Las operaciones de banco”
La Ley de Instituciones Financieras en su Art. 51 nos recuerda cuales son las operaciones de Bancos y su literal f) señala:
Art. 51 Ley de Instituciones Financieras: “Los Bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera, o en unidades de cuenta establecidas en la Ley:
Literal F) Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos, así como préstamos quirografarios”.
En virtud de estas disposiciones, los préstamos que dan los Bancos son actos de comercio y por lo tanto se lo entienden que son mercantiles y si tomamos lo que el Art. 557 del Código de Comercio en su inciso primero señala, nos daremos cuenta que por mandato legal éstos préstamos devengan interés.
Entonces nos remitimos al contenido del Art. 557.- Código de Comercio que dice: “El préstamo mercantil devenga intereses, salvo convención en contrario. Deben hacerse por escrito la estipulación de intereses distintos del legal, y la que exonere de intereses al deudor”.
Esta disposición legal señala que todo préstamo mercantil por Ley genera intereses; Lo contrario debe expresamente estipularse.
En el ámbito civil se debe entender que cuando se realiza un Contrato de
Mutuo o Préstamo de Consumo, conforme lo señala el Art. 2099 y 2108 del
Código Civil, se debe devolver la cosa prestada y se puede estipular interés.
Art. 209 Código Civil.- “Mutuo o préstamo de consumo es un contrato en que una de las partes entrega a la otra cierta cantidad de cosas fungibles, con cargo de restituir otras tantas del mismo género y calidad”.
Art. 2108 Código Civil.- “Se puede estipular intereses en dinero o cosas fungibles”.
Es decir, los préstamos civiles para que generen intereses, necesariamente se los debe estipular.

FORMA DE DETERMINAR LOS INTERESES

Ahora bien, estos intereses no pueden exceder de un monto como lo señala el
Art. 2109 del Código Civil en concordancia con el Art. 559 y 560 del Código de
Comercio.
Art. 2109 Código Civil.- “El interés convencional, civil o mercantil, no podrá exceder de los tipos máximos que se fijaren de acuerdo con la Ley; y en lo que excediere, lo reducirán los tribunales aún sin solicitud del deudor.
Llamase interés corriente el que se cobra en la plaza, siempre que no exceda del máximo del convencional determinado en este artículo.
Interés reajustable es el que varía periódicamente para adaptarse a las tasas determinadas por la Junta Monetaria, que igualmente determinará la tasa de interés de mora que se aplica a partir del vencimiento de la obligación”.
Art. 559 Código de Comercio.- “ En los casos en que por disposición legal está obligado el deudor a pagar al acreedor réditos de los valores que tiene en su poder, el tipo de estos réditos será el máximo permitido para el interés convencional”.
Art. 560 Código de Comercio.- “El rédito convencional que los comerciantes establezcan en sus préstamos, no podrá exceder del tipo máximo fijado para el interés convencional de acuerdo con la Ley”.
Toda tasa de interés se fija por las autoridades que señalan los Arts. 21, 22 y 23 de fa Ley Orgánica de Régimen Monetario.
Art. 21 Ley Orgánica de Régimen Monetario.- “El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará el sistema de tasas de interés aplicable a las operaciones activas y pasivas del Banco Central del Ecuador, así como las comisiones que cobrará por sus servicios.”
Art. 22 Ley Orgánica de Régimen Monetario.- “El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará, de manera general, el sistema de tasas de interés para las operaciones activas y pasivas. Cuando se trate de operaciones de mediano y largo plazo el Directorio del Banco Central del Ecuador podrá normar los sistemas de amortización apropiados.
Se prohíbe el anatocismo, esto es cobrar interés sobre interés, de conformidad con la Constitución Política de la República, el Código Civil y el Código de Comercio. Su incumplimiento será sancionado de conformidad con las penas establecidas para el delito de usura; sin perjuicio de la reliquidación de los intereses a que hubiere lugar.
Los jueces competentes al momento de dictar la sentencia ordenarán la reliquidación de los intereses indebidamente cobrados, independiente de las penas establecidas.”
Art. 23.- Las modificaciones que acuerde el Directorio del Banco Central del Ecuador sobre los sistemas de tasas de interés, para operaciones activas y pasivas de las instituciones del sistema financiero del país, regirán únicamente para operaciones futuras y no tendrán efecto retroactivo.
Aquí debemos hacer una diferenciación o aclaración en el sentido de que cuando se trata de préstamo civil y se estipula el cobro de interés sin señalar el monto se entiende que se debe cobrar el máximo legal que las autoridades hayan fijado (Art. 2110 del Código Civil), en este caso aplicable para los prestamos y para el ahorro que otorguen las instituciones del Sistema Financiero Nacional, con excepción del cobro de intereses establecidos en el Artículo 5 de la Codificación de Regulaciones del Banco Central, Capitulo VI “Tasas de intereses de mora y sanciones por desvió”, en los contratos que se hubieren pactado fuera del sistema financiero, que incurran en mora.
Si se trata de préstamos mercantiles y se pacta interés pero no se fija el monto, se entiende que el interés que se debe cobrar es el máximo convencional que las autoridades fijan (Art. 559 del Código de Comercio).
PROHIBICIÓN DE COBRAR INTERESES.

Así nos podemos encontrar frente a dos hechos o comportamientos, identificado como usura y anatocismo.

USURA

Tal como lo hemos señalado, los intereses máximos que se pueden cobrar están determinados en las disposiciones legales que hemos señalado tanto en forma y monto; la estipulación o cobro e intereses que superen estos montos se sancionaría con la sanción señalada para la usura, que es un delito penal como lo señala Art. 583 del Código Penal; y las sanciones civiles que el Art. 2115 del Código Civil señala.
Art. 583 Código Penal.- “Es usurario el préstamo en el que, directa o indirectamente, se estipula un interés mayor que el permitido por ley, u otras ventajas usurarias”.
Art. 2115 CODIGO CIVIL.- “El acreedor que pactare o percibiere intereses superiores al máximo permitido con arreglo a la Ley, aún cuando fuere en concepto de cláusula penal, perderá el veinte por ciento de su crédito, que será entregado al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, para el Seguro Social del Campesinado, aparte de las demás acciones a que hubiere lugar, sin perjuicio de lo establecido en el Art. 2138.
Se presumirá existir usura, cuando el acreedor otorga recibos o cartas de pago de intereses, o hace anotaciones en el documento, relativas a la obligación, sin determinar concretamente el monto del valor recibido”.

ANATOCISMO

Tanto la Constitución Política del Ecuador, el Código Civil y el Código de Comercio, prohibieron el cobro de interés sobre interés, situación que es conocida como ANATOCISMO.
Art. 244 numeral 4 de la Constitución determina: “Vigilar que las actividades económicas cumplan con la ley y Regularlas y controlarlas en defensa del bien común. Se prohíbe el anatocismo en el sistema crediticio”.
Art. 2113 Código Civil.- “Se prohíbe estipular intereses de intereses”
Art. 561 Código de Comercio.- “No se deben réditos de réditos devengados en los préstamos mercantiles ni en otra especie de deuda comercial, sino desde que, liquidados éstos, se incluyan en un nuevo contrato, como aumento de capital, o desde que, de común acuerdo, o bien por declaración judicial, se fije el saldo de cuentas, incluyendo enel los réditos devengados hasta entonces, lo cual no podrá tener lugar sino cuando las obligaciones de que procedan estén vencidas y sean exigibles de contado”.
Todas estas disposiciones están vigentes hasta hoy menos la excepción que el 561 del Código de Comercio señala a partir de “SINO DESDE QUE” ya que se derogó tácitamente en Agosto de 1998 por la reforma Constitucional, contenido en el Art. 244 numeral 4 antes transcrito.
Estas disposiciones fueron ratificadas y complementadas por al Ley de Transformación Económica del Ecuador de Marzo del 2000 que reformó el Art. 34 de la Ley de Régimen Monetario y asimiló el Anatocismo con la usura aplicándole una pena; aclarándoles que anterior a esa fecha no era sancionado penalmente; sino civilmente con la devolución de lo cobrado.
Art. 22 de la actual Ley Orgánica de Régimen Monetario determina: “El Directorio del Banco Central del Ecuador determinará, de manera general, el sistema de tasas de interés para las operaciones activas y pasivas. Cuando se trate de operaciones de mediano y largo plazo el Directorio del Banco Central del Ecuador podrá normar los sistemas de amortización apropiados.
Se prohíbe el anatocismo, esto es cobrar interés sobre interés, de conformidad con la Constitución Política de la República, el Código Civil y el Código de Comercio. Su incumplimiento será sancionado de conformidad con las penas establecidas para el delito de usura; sin perjuicio de la reliquidación de los intereses a que hubiere lugar.
Los jueces competentes al momento de dictar la sentencia ordenarán la reliquidación de los intereses indebidamente cobrados, independiente de las penas establecidas.
En síntesis: No se puede cobrar intereses superiores a los que se fija la autoridad monetaria ni tampoco cobrar intereses sobre intereses, así como tampoco podrá cobrarse intereses establecidos en el Artículo 5 de la Codificación de Regulaciones del Banco Central, Capitulo VI “Tasas de intereses de mora y sanciones por desvió”, en los contratos que se hubieren pactado fuera del sistema financiero, que incurran en mora.